A continuación, se deberá solicitar el alta en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA).

¿Qué es?

Se trata de un acto administrativo mediante el cual la Tesorería General de la Seguridad Social reconoce la condición de incluida en el Sistema de Seguridad Social a la persona afiliada.

Cuota que hay que pagar

La cuota de autónomos se calcula según una base previamente seleccionada y aplicándole un porcentaje de cotización. Estas cuantías varían y se actualizan de año en año. Las vigentes a partir de agosto de 2018 son las siguientes:

  • Base mínima: 932,70 euros/mes.
  • Base máxima: 3.803,70 euros/mes.
  • Tipo de cotización con IT (incapacidad temporal)*: 29,80% (29.30% si optan por la cobertura de incapacidad temporal mejorada para accidentes de trabajo y enfermedad profesional).
  • Tipo de cotización sin IT (incapacidad temporal): 26,50% (sólo en el caso de tener cobertura en otro régimen).

Los trabajadores autónomos sin cobertura de AT y EP realizarán una cotización adicional del 0,10% sobre la cotización elegida, para la financiación de las prestaciones por riesgo durante el embarazo y riesgo durante la lactancia natural.

La IT genera unas prestaciones en caso de baja laboral que son las siguientes:

  • 60% según la base de cotización elegida: a partir del cuarto día y hasta el día 20.
  • 75% según la base de cotización elegida: a partir del día 21.

Se puede optar por mejorar la cobertura de incapacidad temporal para los casos de accidente laboral, enfermedad profesional y prestación por cese de actividad incrementando el tipo en base a una Tarifa de Primas establecida según el nivel de riesgo profesional. Para los TRADE éste sistema de cobertura es obligatorio.

Consecuentemente, el coste mínimo de autónomos que habrá de pagar un trabajador por cuenta propia sin cobertura por accidente de trabajo será de 278,88 euros al mes.

La cuota de autónomos y algunos datos de interés

La base de cotización para los trabajadores autónomos que,  a 1 de agosto de 2018, sean menores de 47 años de edad será la elegida por éstos, dentro de los límites que representan las bases mínima y máxima a partir de esa fecha (932,70 €. y 3.803,70).

Igual elección podrán efectuar aquellos trabajadores autónomos que en esa fecha tengan una edad de 47 años y su base de cotización en el mes de diciembre de 2017 haya sido igual o superior a 2.023,50 euros mensuales, o causen alta en este Régimen Especial con posterioridad a esa fecha.

Los trabajadores autónomos que, a  1 de agosto de 2018 tengan 47 años de edad, si su base de cotización fuera inferior a 2.023,50 euros mensuales no podrán elegir una base de cuantía superior a 2.052,00 euros mensuales, salvo que ejerciten su opción en tal sentido antes del 30 de junio de 2018, lo que producirá efectos a partir del 1 de julio del mismo año, o que se trate del cónyuge supérstite del titular del negocio que, como consecuencia del fallecimiento de éste, haya tenido que ponerse al frente del mismo y darse de alta en este Régimen Especial con 47 años de edad, en cuyo caso no existirá dicha limitación.

La base de cotización de los trabajadores autónomos que, a 1 de agosto de 2018 tengan cumplida la edad de 48 o más años estará comprendida entre las cuantías de 1.005,90 y 2.052,00 euros mensuales, salvo que se trate del cónyuge supérstite del titular del negocio que, como consecuencia del fallecimiento de éste, haya tenido que ponerse al frente del mismo y darse de alta en este Régimen Especial con 45 o más años de edad, en cuyo caso la elección de bases estará comprendida entre las cuantías de 932,700 y 2.052,00 euros mensuales.

Por lo que respecta a los trabajadores autónomos que a 1 de enero de 2011 tenían 48 ó 49 años de edad, si la última base de cotización acreditada hubiera sido superior a 2.023,50 euros/mes podrán optar por una base de cotización comprendida entre 932,70 euros/mes y el importe de aquélla incrementado en un 1,40 por ciento, con el tope de la base máxima de cotización.

La base de cotización de los trabajadores autónomos de 48 ó más años de edad con 5 ó más años cotizados antes de los 50 años., tendrán las siguientes cuantías:

  • Si la última base de cotización acreditada hubiera sido igual o inferior a 2.023,50 euros mensuales, se habrá de cotizar por una base comprendida entre 932,700 y 2.052,00 euros mensuales.
  • Si la última base de cotización es superior a 2.023,50 euros, se habrá de cotizar por una base comprendida entre 932,70 euros mensuales, y el importe de aquélla incrementado en un 1,40 por ciento, con el tope de la base máxima de cotización.

Los trabajadores autónomos que en algún momento del año 2017 y de manera simultánea hayan tenido contratado a su servicio un número de trabajadores por cuenta ajena igual o superior a diez, la base mínima de cotización a partir del 01/08/2018, este día inclusive, será 1.199,10 euros/mes.

Autónomo societario

La cuota a la Seguridad Social de los autónomos societarios mínima a partir del 1/08/2018 será será 1.199,10 euros/mes.

Se entiende como autónomos societarios a “quienes ejerzan funciones de dirección y gerencia que conlleven el desempeño del cargo de consejero o administrador o que presten otros servicios para una sociedad mercantil capitalista, a título lucrativo y de forma habitual, personal y directa, siempre que posean el control efectivo, directo o indirecto, de aquella”.

Se entenderá, en todo caso, que se produce tal circunstancia cuando las acciones o participaciones del trabajador supongan, al menos, la tercera parte del capital social, la cuarta parte si desempeña funciones de gerencia o la mitad si está en posesión de familiares directos (segundo grado de consanguinidad). No obstante, estarán excluidos aquellos que causen alta inicial en el RETA, durante los 12 primeros meses de su actividad, a contar desde la fecha de efectos de dicha alta.

Los socios trabajadores de las sociedades laborales cuando su participación en el capital social junto con la de su cónyuge y parientes por consanguinidad, afinidad o adopción hasta el segundo grado con los que convivan alcance, al menos, el 50 por ciento, salvo que acrediten que el ejercicio del control efectivo de la sociedad requiere el concurso de personas ajenas a las relaciones familiares, la base mínima de cotización a partir del 01/08/2018, este día inclusive, será 1.199,10 euros/mes.

Bonificaciones y reducciones

Trabajadores que causen alta por primera vez  o que no hayan estado de alta en el RETA en los 2 años anteriores, 3 si ya se ha beneficiado de la ayuda (siempre y cuando no sea administrador) que opten por cotizar por la base mínima que les corresponda y contingencias comunes, incluida la incapacidad temporal, se reducirá a la cuantía de 50 euros mensuales durante los primeros 6 meses o reducción del 80 % (sobre cuota de base mínima) si se elige una Base superior a la mínima.

  • Del mes 7 al 12: Reducción del 50 %
  •  Del mes 13 al 18: Reducción del 30 %

Los trabajadores que causen alta por primera vez con menos de 30 años (35 años en el caso de las mujeres),  o no hubieran estado de alta en los 2 años inmediatamente anteriores en el RETA, además de las reducciones señaladas podrán aplicarse durante 12 meses más una bonificación del 30 % en la cuota.

Los nuevos trabajadores autónomos con un grado de discapacidad igual o superior al 33% o que hayan sido víctimas de violencia de género o de terrorismo pagarán una cuota de 50 euros por contingencias comunes durante los siguientes 12 meses a la fecha de alta si optan por la base mínima de cotización

Los autónomos que se encuentren de baja por maternidad o paternidad se beneficiarán de una bonificación del 100% de la cuota a pagar a la Seguridad Social por el trabajador contratado para hacer la sustitución durante todo el periodo de baja del autónomo.

También disfrutarán de bonificaciones de hasta el 100% los autónomos que contraten a trabajadores en supuestos de conciliación de la vida personal y familiar si tienen a su cuidado a menores de 12 años o a familiares en situación de dependencia. Además, las nuevas altas de familiares colaboradores de trabajadores autónomos tendrán una bonificación del 50% durante los 18 meses posteriores a la fecha de alta, y del 25% durante 12 meses.

Documentación que hay que presentar

Para darse de alta en el RETA es preciso cumplimentar el Modelo TA 0521.

Además, necesitará presentar la siguiente documentación:

  • Fotocopia del DNI.
  • Alta en el IAE.
  • Extracto de la cuenta donde quiere que le carguen la cuota.
  • Si se trata de un trabajador autónomo socio de una sociedad inscrita, o no, en la Seguridad Social, también se precisará original y copia del documento de constitución de la sociedad, debidamente inscrita en el Registro que, en cada caso, corresponda. En el supuesto de componentes de Comunidades de Bienes o Sociedades Civiles, se precisará el contrato suscrito por los comuneros o socios.

Es necesario elegir una Mutua en caso de cobertura por incapacidad temporal.

De cualquier modo, si nunca lo ha hecho y no está seguro de hacerlo correctamente, puede llamar al 901 50 20 00 y le explicarán los pasos que debe seguir para rellenar el modelo de solicitud.

En caso de querer solicitar la baja en el RETA, se deberán realizar los mismos pasos (los del cuarto punto de esta guía) pero señalando la opción de baja dentro del modelo.

Lugar de tramitación

En la Dirección Provincial de la Tesorería General de la Seguridad Social o en sus respectivas administraciones.

Plazos que se han de tener en cuenta

  • El alta en IAE siempre se gestionará antes del inicio de actividad.
  • Alta en la Seguridad Social: existe un plazo de 30 días para darse de alta en el RETA una vez que la empresa ha sido dada de alta en el IAE. Para solicitar bajas del RETA, el autónomo dispone de 6 días para la baja en la Seguridad Social desde la fecha en que ponga en el IAE el cese de la actividad.

Capitalización del desempleo

Cuando un trabajador en paro decide emprender una actividad profesional, puede pedir al INEM (SEPE) que se le adelante lo que le queda por cobrar de su prestación por desempleo y con ella financiar la inversión necesaria para su nuevo negocio, el pago de sus cuotas de Seguridad Social como autónomo, o ambas cosas. Es lo que se denomina capitalización del desempleo, o pago único por desempleo, y sus características y operativa se recogen en este documento.

Existen diferentes alternativas en función de las modalidades de solicitud, que son tres:

•  Como trabajador autónomo o trabajador autónomo socio de una sociedad mercantil.
•  Como socio trabajador de carácter estable en una cooperativa existente o de nueva creación.
•  Como socio de trabajo de carácter estable en una sociedad laboral existente o de nueva creación.

Novedades introducidas por la Ley 31/2015

  • Compatibilización de la percepción de la prestación por desempleo con el inicio de actividad por cuenta propia (periodo máximo de 270 días, o por el tiempo inferior que les quede por percibir).
  • Posibilidad de capitalizar hasta el 100% de la prestación en efectivo si lo destinan a la aportación al capital social de una mercantil de nueva constitución o constituida en un plazo máximo de doce meses anteriores a la aportación.
  • Posibilidad de suspender y reanudar el cobro de la prestación por desempleo tras realizar una actividad por cuenta propia durante 60 meses máximo.

Beneficios en la cotización a la Seguridad Social

Todos los detalles sobre incentivos en materia de Seguridad Social para trabajadores por Cuenta Propia están en este enlace.